1. Úvod - str. 6
2. Výpočet daňové povinnosti fyzické osoby - str. 8
2. 1. Stanovení daňové povinnosti, odvodové zatížení fyzických osob - str. 8
2. 2. Slevy na dani - str. 14
2. 3. Daňové zvýhodnění na děti - str. 19
2. 4. Položky snižující základ daně – nezdanitelné částky a odčitatelné položky - str. 22
3. Zdanitelné příjmy fyzické osoby - str. 33
3. 1. Druhy příjmů, stanovení základu daně - str. 33
3. 2. Zaměstnanecké příjmy - str. 35
3. 2. 1. Zdanění zaměstnaneckých příjmů - str. 35
3. 2. 2. Osvobozené zaměstnanecké příjmy - str. 41
3. 2. 3. Roční zúčtování záloh na daň prováděné zaměstnavatelem - str. 54
3. 2. 4. Povinnost zaměstnance podat daňové přiznání k dani z příjmů - str. 58
3. 3. Samostatná činnost – podnikatelé, svobodná povolání - str. 60
3. 3. 1. Příjmy ze samostatné činnosti - str. 60
3. 3. 2. Prokázané výdaje, paušální výdaje nebo paušální daň? - str. 73
3. 3. 3. Paušální daň může být docela i nevýhodná - str. 83
3. 3. 4. Majetek podnikatelů - str. 87
3. 3. 5. Spolupráce osob a její využití pro optimalizaci daňového zatížení - str. 94
3. 3. 6. Manželé podnikatelé si fakturují - str. 100
3. 4. Nájem majetku - str. 102
3. 4. 1. Příjmy z nájmu majetku - str. 102
3. 4. 2. Nájemné hrazené formou stavebních úprav je také příjmem - str. 115
3. 5. Příjmy z kapitálového majetku - str. 116
3. 6. Ostatní příjmy fyzické osoby - str. 118
3. 6. 1. Druhy ostatních příjmů a jejich zdaňování - str. 118
3. 6. 2. Bezúplatné příjmy - str. 123
3. 7. Zásady při převodu majetku nejen v rámci rodiny – darování, dědění majetku a jeho případný následný prodej - str. 127
3. 8. Koupě, darování či dědění nemovitosti mezi osobami blízkými nebo „cizími“? - str. 137
3. 9. Jak vhodně uplatnit daňovou ztrátu v daňovém přiznání - str. 140
3. 10. Ukončení či přerušení samostatné činnosti a nájmu majetku, změna způsobu uplatňování výdajů – jak na to? - str. 145
4. Příjmy fyzické osoby osvobozené od zdanění - str. 153
4. 1. Jaké příjmy jsou u fyzické osoby osvobozené od daně z příjmů - str. 153
4. 2. Osvobození příjmů z prodeje movitého majetku, který není v podnikání - str. 170
5. Pojistné na sociální a zdravotní pojištění zaměstnanců a podnikatelů - str. 171
6. Senioři - str. 181
6. 1. Zdaňování příjmů seniorů - str. 181
6. 2. Úlevy na veřejnoprávním pojištění pro seniory - str. 183
7. Studenti - str. 185
7. 1. Zdaňování příjmů studentů - str. 185
7. 2. Úlevy na veřejnoprávním pojištění pro studenty - str. 187
8. Uplatňování daňových nákladů v rámci podnikání - str. 188
8. 1. Základní pravidla - str. 188
8. 1. 1. Uplatňování nákladů na vzdělávání - str. 190
8. 1. 2. Pracovní oblečení - str. 193
8. 1. 3. Náklady na pracovní prostředky - str. 195
8. 1. 4. Škody v nákladech - str. 198
8. 1. 5. Reklama, reklamní předměty, dárky, vzorky, reprezentace - str. 202
8. 1. 6. Rezervy na opravy nemovitosti - str. 206
8. 2. Náklady na pracovnu při podnikání - str. 209
8. 3. Nedaňové náklady lze přeměnit v náklady daňové - str. 211
8. 4. Nedaňový náklad a s ním související výnos - str. 212
8. 5. Zásoby v podnikání z pohledu daně z příjmů - str. 213
8. 6. Majetek v podnikání - str. 216
8. 6. 1. Majetek a jeho zařazení do odpisových skupin - str. 216
8. 6. 2. Odpisování - str. 222
8. 6. 3. Technické zhodnocení majetku, opravy - str. 232
8. 7. Cestovní výdaje - str. 240
8. 7. 1. Pracovní cesty podnikatelů a zaměstnanců - str. 240
8. 7. 2. Automobil v podnikání - str. 250
8. 7. 3. Jízdy mezi bydlištěm a pracovištěm - str. 258
8. 8. Porušení podmínek pro uznání daňového nákladu - str. 260
9. Podání daňového přiznání k dani z příjmů fyzických osob - str. 263
9. 1. Kdy je povinnost podat daňové přiznání k dani z příjmů - str. 263
9. 2. Kdy se daňové přiznání podávat nemusí - str. 271
9. 3. Řádné, opravné nebo dodatečné?  - str. 273
9. 4. Daně se platí v průběhu celého roku – placení záloh na daň - str. 274