1. Úvod - str. 6
2. Výpočet daňové povinnosti fyzické osoby - str. 8
2.1. Stanovení daňové povinnosti, odvodové zatížení fyzických osob - str. 8
2.2. Slevy na dani - str. 14
2.3. Daňové zvýhodnění na děti - str. 18
2.4. Položky snižující základ daně – nezdanitelné částky a odčitatelné položky - str. 22
3. Zdanitelné příjmy fyzické osoby - str. 32
3.1. Druhy příjmů, stanovení základu daně - str. 32
3.2. Zaměstnanecké příjmy - str. 34
3.2.1. Zdanění zaměstnaneckých příjmů - str. 34
3.2.2. Osvobozené zaměstnanecké příjmy - str. 42
3.2.3. Roční zúčtování záloh na daň prováděné zaměstnavatelem - str. 55
3.2.4. Povinnost zaměstnance podat daňové přiznání k dani z příjmů - str. 59
3.3. Samostatná činnost – podnikatelé, svobodná povolání - str. 60
3.3.1. Příjmy ze samostatné činnosti - str. 60
3.3.2. Prokázané výdaje, paušální výdaje nebo paušální daň? - str. 73
3.3.3. Paušální daň může být docela i nevýhodná - str. 83
3.3.4. Majetek podnikatelů - str. 88
3.3.5. Spolupráce osob a její využití pro optimalizaci daňového zatížení - str. 94
3.3.6. Manželé podnikatelé si fakturují - str. 100
3.4. Nájem majetku - str. 102
3.4.1. Příjmy z nájmu majetku - str. 102
3.4.2. Nájemné hrazené formou stavebních úprav je také příjmem - str. 115
3.5. Příjmy z kapitálového majetku - str. 116
3.6. Ostatní příjmy fyzické osoby - str. 118
3.7. Zásady při převodu majetku nejen v rámci rodiny – darování, dědění majetku a jeho případný následný prodej - str. 123
3.8. Koupě, darování či dědění nemovitosti mezi osobami blízkými nebo „cizími“? - str. 131
3.9. Jak vhodně uplatnit daňovou ztrátu v daňovém přiznání? - str. 135
3.10. Ukončení či přerušení samostatné činnosti a nájmu majetku, změna způsobu uplatňování výdajů – jak na to? - str. 139
4. Příjmy fyzické osoby osvobozené od zdanění - str. 146
4.1. Jaké příjmy jsou u fyzické osoby osvobozené od daně z příjmů - str. 146
4. 2. Osvobození příjmů z prodeje movitého majetku, který není v podnikání - str. 162
5. Pojistné na sociální a zdravotní pojištění zaměstnanců a podnikatelů - str. 163
6. Senioři - str. 173
6.1. Zdaňování příjmů seniorů - str. 173
6.2. Úlevy na veřejnoprávním pojištění pro seniory - str. 175
7. Studenti - str. 176
7.1. Zdaňování příjmů studentů - str. 176
7.2. Úlevy na veřejnoprávním pojištění pro studenty - str. 178
8. Uplatňování daňových nákladů v rámci podnikání - str. 179
8.1. Základní pravidla - str. 179
8.1.1. Uplatňování nákladů na vzdělávání - str. 181
8.1.2. Pracovní oblečení - str. 184
8.1.3. Náklady na pracovní prostředky - str. 186
8.1.4. Škody v nákladech - str. 189
8.1.5. Reklama, reklamní předměty, dárky, vzorky, reprezentace - str. 193
8.1.6. Rezervy na opravy nemovitosti - str. 198
8.2. Náklady na pracovnu při podnikání - str. 200
8.3. Nedaňové náklady lze přeměnit v náklady daňové - str. 202
8.4. Nedaňový náklad a s ním související výnos - str. 203
8.5. Zásoby v podnikání z pohledu daně z příjmů - str. 205
8.6. Majetek v podnikání - str. 208
8.6.1. Majetek a jeho zařazení do odpisových skupin - str. 208
8.6.2. Odpisování - str. 214
8.6.3. Technické zhodnocení majetku, opravy - str. 223
8.7. Cestovní výdaje - str. 231
8.7.1. Pracovní cesty podnikatelů a zaměstnanců - str. 231
8.7.2. Automobil v podnikání - str. 241
8.7.3. Jízdy mezi bydlištěm a pracovištěm - str. 249
8.8. Porušení podmínek pro uznání daňového nákladu - str. 252
9. Podání daňového přiznání k dani z příjmů fyzických osob - str. 254
9.1. Kdy je povinnost podat daňové přiznání k dani z příjmů - str. 254
9.2. Kdy se daňové přiznání podávat nemusí - str. 262
9.3. Řádné, opravné nebo dodatečné? - str. 263
9.4. Daně se platí v průběhu celého roku – placení záloh na daň - str. 265
Poznámky - str. 270