1. Úvod
2. Výpočet daňové povinnosti fyzické osoby
2.1. Stanovení daňové povinnosti, odvodové zatížení fyzických osob
2.2. Slevy na dani
2.3. Daňové zvýhodnění na děti
2.4. Položky snižující základ daně – nezdanitelné částky a odčitatelné položky
3. Zdanitelné příjmy fyzické osoby
3.1. Druhy příjmů, stanovení základu daně
3.2. Zaměstnanecké příjmy
3.2.1. Zdanění zaměstnaneckých příjmů
3.2.2. Osvobozené zaměstnanecké příjmy
3.2.3. Roční zúčtování záloh na daň prováděné zaměstnavatelem
3.2.4. Povinnost zaměstnance podat daňové přiznání k dani z příjmů
3.3. Samostatná činnost – podnikatelé, svobodná povolání
3.3.1. Příjmy ze samostatné činnosti
3.3.2. Prokázané výdaje, paušální výdaje nebo paušální daň?
3.3.3. Paušální daň může být docela i nevýhodná
3.3.4. Majetek podnikatelů
3.3.5. Spolupráce osob a její využití pro optimalizaci daňového zatížení
3.3.6. Manželé podnikatelé si fakturují
3.4. Nájem majetku
3.4.1. Příjmy z nájmu majetku
3.4.2. Nájemné hrazené formou stavebních úprav je také příjmem
3.5. Příjmy z kapitálového majetku
3.6. Ostatní příjmy fyzické osoby
3.7. Zásady při převodu majetku nejen v rámci rodiny – darování, dědění majetku a jeho případný následný prodej
3.8. Koupě, darování či dědění nemovitosti mezi osobami blízkými nebo „cizími“?
3.9. Jak vhodně uplatnit daňovou ztrátu v daňovém přiznání?
3.10. Ukončení či přerušení samostatné činnosti a nájmu majetku, změna způsobu uplatňování výdajů – jak na to?
4. Příjmy fyzické osoby osvobozené od zdanění
4.1. Jaké příjmy jsou u fyzické osoby osvobozené od daně z příjmů
4. 2. Osvobození příjmů z prodeje movitého majetku, který není v podnikání
5. Pojistné na sociální a zdravotní pojištění zaměstnanců a podnikatelů
6. Senioři
6.1. Zdaňování příjmů seniorů
6.2. Úlevy na veřejnoprávním pojištění pro seniory
7. Studenti
7.1. Zdaňování příjmů studentů
7.2. Úlevy na veřejnoprávním pojištění pro studenty
8. Uplatňování daňových nákladů v rámci podnikání
8.1. Základní pravidla
8.1.1. Uplatňování nákladů na vzdělávání
8.1.2. Pracovní oblečení
8.1.3. Náklady na pracovní prostředky
8.1.4. Škody v nákladech
8.1.5. Reklama, reklamní předměty, dárky, vzorky, reprezentace
8.1.6. Rezervy na opravy nemovitosti
8.2. Náklady na pracovnu při podnikání
8.3. Nedaňové náklady lze přeměnit v náklady daňové
8.4. Nedaňový náklad a s ním související výnos
8.5. Zásoby v podnikání z pohledu daně z příjmů
8.6. Majetek v podnikání
8.6.1. Majetek a jeho zařazení do odpisových skupin
8.6.2. Odpisování
8.6.3. Technické zhodnocení majetku, opravy
8.7. Cestovní výdaje
8.7.1. Pracovní cesty podnikatelů a zaměstnanců
8.7.2. Automobil v podnikání
8.7.3. Jízdy mezi bydlištěm a pracovištěm
8.8. Porušení podmínek pro uznání daňového nákladu
9. Podání daňového přiznání k dani z příjmů fyzických osob
9.1. Kdy je povinnost podat daňové přiznání k dani z příjmů
9.2. Kdy se daňové přiznání podávat nemusí
9.3. Řádné, opravné nebo dodatečné?
9.4. Daně se platí v průběhu celého roku – placení záloh na daň
Poznámky