Nakladatelství Sagit, a.s.

Oblast: Obchodní právo

Novelizované předpisy:

• Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů
• Zákon č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob, ve znění pozdějších předpisů

Anotace:

A) K zákonu č. 253/2008 Sb.

• Novela zákona o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu zpřesňuje v § 4 odst. 4 a 5 definici tzv. skutečného majitele, kterým je u obchodních korporací konkrétní fyzická osoba,

  1.	která sama nebo společně s osobami jednajícími s ní ve shodě disponuje více než 25 % hlasovacích práv této obchodní korporace nebo má podíl na základním kapitálu větší než 25 %,
  2.	která sama nebo společně s osobami jednajícími s ní ve shodě ovládá osobu uvedenou v bodě 1,
  3.	která má být příjemcem alespoň 25 % zisku této obchodní korporace, nebo
  4.	která je členem statutárního orgánu, zástupcem právnické osoby v tomto orgánu anebo v postavení obdobném postavení člena statutárního orgánu, není-li

  skutečný majitel nebo nelze-li jej určit podle bodů 1 až 3.
• Novela zákona o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu ukládá v novém § 29b právnickým osobám povinnost

  a)	vést a průběžně zaznamenávat aktuální údaje ke zjištění a ověření totožnosti svého skutečného majitele včetně údajů o skutečnosti, která zakládá postavení skutečného majitele či jiného odůvodnění, proč je tato osoba považována za skutečného majitele,
  b)	uchovávat údaje ke zjištění a ověření totožnosti skutečného majitele po dobu, po kterou je tato osoba skutečným majitelem, a nejméně 10 let od zániku takového vztahu,
  c)	oznámit rejstříkovému soudu příslušné informace o skutečném majiteli.

• Stávající právnická osoba zapsaná do obchodního rejstříku oznámí do konce roku 2017 rejstříkovému soudu údaje o skutečném vlastníkovi, a to ve struktuře podle nového § 118e zákona o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob (viz níže).
• Novela obsahuje úpravu skutečného majitele také pro:

  -	společenství vlastníků jednotek, spolky, OPS, církve, náboženské společnosti,
  -	nadace, ústavy, nadační fondy, svěřenské fondy nebo jiná právní uspořádání bez právní osobnosti.

B) K zákonu č. 304/2013 Sb.

• V návaznosti na novelu zákona o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (viz výše) se do zákona o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob doplňují ustanovení upravující evidenci údajů o skutečném majiteli právnické osoby zapsané do veřejného rejstříku podle tohoto zákona. Přitom se mj. stanoví:

  -	evidence skutečných vlastníků není veřejným rejstříkem,
  -	náležitosti zápisu do evidence,
  -	výčet institucí, které mají oprávnění k dálkovému přístupu k údajům evidence – např. soudy, orgány činné v trestním řízení a státní zastupitelství, Finanční analytický úřad, ČNB.
  	Pozn.: toto oprávnění mají na základě novely zákona o zadávání veřejných zakázek také zadavatelé těchto zakázek.

K tomuto zákonu viz též CENNÉ PAPÍRY-KAPITÁLOVÝ TRH, DANĚ, DOVOZ-VÝVOZ, POJIŠŤOVNICTVÍ a VEŘEJNÉ ZAKÁZKY.