Titul není v nabídce knihkupectví a nelze jej objednat.
 

Úvod  - str. 10
I. Úvodní část
1. Přehled zdanění příjmů fyzické osoby - str. 14
1.1 Poplatník daně z příjmů fyzických osob - str. 14
1.2 Předmět daně z příjmů fyzických osob - str. 14
1.3 Vymezení podnikatele a podnikání v občanském zákoníku - str. 17
1.4 Zápis do obchodního rejstříku - str. 19
1.5 Fyzická osoba - podnikatel a vedení účetnictví - str. 20
1.6 Podnikatel a obchodní majetek
2. Nezdanitelné části základu daně - str. 23
2.1 Odpočet bezúplatného plnění (daru) - str. 24
2.2 Odpočet úroků v souvislosti s financováním bytových potřeb - str. 32
2.3 Odpočet příspěvků na penzijní připojištění a penzijní spoření - str. 40
2.4 Odpočet pojistného na soukromé životní pojištění - str. 45
3. Odpočty od základu daně - str. 51
3.1 Odpočet výdajů na podporu výzkumu a vývoje - str. 52
3.2 Odpočet na podporu odborného vzdělávání - str. 59
4. Slevy na dani z příjmů - str. 64
4.1 Základní sleva na dani na poplatníka - str. 66
4.2 Sleva na dani na manžela - str. 67
4.3 Sleva na dani na invaliditu - str. 76
4.4 Sleva na dani na studenta - str. 77
4.5 Sleva na dani za umístění dítěte v předškolním zařízení - str. 78
5. Daňové zvýhodnění na vyživované děti - str. 87
5.1 Základní podmínky uplatnění daňového zvýhodnění na dítě - str. 89
5.2 Možnosti řešení daňového zvýhodnění na dítě - str. 90
5.3 Daňové zvýhodnění u poplatníka s příjmy ze závislé činnosti - str. 92
5.4 Postup při vyživování více dětí ve společně hospodařící domácnosti - str. 94
5.5 Změna v počtu dětí v průběhu roku - str. 95
5.6 Daňové zvýhodnění na dítě u manželů - str. 96
5.7 Daňové zvýhodnění u druha a družky - str. 97
5.8 Daňové zvýhodnění na dítě svěřené do střídavé péče rodičů - str. 98
5.9 Daňové zvýhodnění  paušální výdaje - str. 100
5.10 Daňové zvýhodnění na dítě u nerezidenta - str. 101
6. Solidární zvýšení daně - str. 101
6.1 Zásady pro uplatnění solidárního zvýšení daně - str. 102
6.2 Postup u poplatníka pouze s příjmy podle § 7 ZDP - str. 103
6.3 Poplatník má kromě příjmů ze samostatné činnosti příjmy podle § 8 až § 10 ZDP - str. 105
6.4 Uplatnění solidárního zvýšení daně u zaměstnance - str. 106
6.5 Postup u poplatníka se souběžnými příjmy podle § 6 a § 7 ZDP - str. 111
6.6 Případy neuplatnění solidárního zvýšení daně - str. 113
II. Možnosti optimalizace daně
1. Uplatnění odpisů hmotného majetku směřující k daňové optimalizaci - str. 118
1.1 Principy daňového odpisování hmotného majetku - str. 118
1.2 Jak uplatnit daňové odpisy v případě, že poplatník má vysoký základ daně z příjmů? - str. 121
1.3 Jak uplatnit daňové odpisy v případě, že poplatník má nízký základ daně z příjmů - str. 126
1.4 Použití darovaného hmotného majetku k podnikání a k nájmu - str. 131
1.5 Použití zděděného hmotného majetku k podnikání a k nájmu - str. 137
1.6 Daňové odpisy hmotného majetku při ukončení nebo přerušení podnikání a nájmu - str. 143
2. Jak uplatnit daňovou optimalizaci u odpisů nehmotného majetku? - str. 146
2.1 Nehmotný majetek a jeho daňové odpisování u poplatníka, který vede účetnictví - str. 147
2.2 Jak je tomu s daňovým odpisováním technického zhodnocení nehmotného majetku? - str. 151
3. Daňová ztráta v daňovém přiznání fyzických osob - str. 153
3.1 Vznik daňové ztráty u poplatníka daně z příjmů fyzických osob - str. 153
3.2 Uplatnění daňové ztráty v běžném zdaňovacím období - str. 155
3.3 Uplatnění daňové ztráty v následujících zdaňovacích obdobích - str. 157
3.4 Vyměření daňové ztráty - str. 158
3.5 Daňová ztráta zůstavitele - str. 158
3.6 Lhůta pro stanovení daňové ztráty - str. 160
3.7 Využití odpočtu daňové ztráty vedoucí k optimalizaci daňové povinnosti - str. 161
4. Tvorba rezervy na opravy hmotného majetku využitá k daňové optimalizaci - str. 166
4.1 Nejdůležitější zásady pro uplatnění rezervy podle zákona o rezervách - str. 166
4.2 Hlavní zásady pro uplatnění rezervy na opravy hmotného majetku - str. 167
4.3 Využití tvorby rezervy na opravu hmotného majetku k optimalizaci daňové povinnosti - str. 172
5. Kdy uplatnit paušální výdaje a kdy přejít z paušálních výdajů na skutečné výdaje? - str. 174
5.1 Možnosti uplatnění paušálních výdajů - str. 174
5.2 Výhody a nevýhody uplatnění paušálních výdajů - str. 177
5.3 Vývoj omezování limitní výše paušálních výdajů - str. 184
5.4 Přechod ze skutečných výdajů na paušální výdaje - str. 189
5.5 Přechod z paušálních výdajů na skutečné výdaje - str. 195
5.6 Vliv úpravy základu daně z příjmů při změně ve způsobu uplatnění výdajů na vyměřovací základ OSVČ - str. 199
6. Uplatnění paušálních výdajů na dopravu - str. 200
6.1 Uplatnění výdajů na provoz vozidla podle § 24 odst. 2 písm. k) ZDP - str. 201
6.2 Uplatnění paušálních výdajů na dopravu - str. 207
7. Využití daně stanovené paušální částkou k optimalizaci - str. 222
7.1 Kdo může uplatnit paušální daň? - str. 222
7.2 Jaké jsou výhody uplatnění daně stanovené paušální částkou? - str. 223
7.3 Postup poplatníka, který hodlá využít stanovení daně paušální částkou - str. 224
7.4 Postup správce daně při stanovení daně paušální částkou - str. 225
7.5 Pokyn č. GFŘ-D-33 ke stanovení daně paušální částkou - str. 228
7.6 jak postupuje poplatník po skončení zdaňovacího období - str. 229
7.7 Příklady řešení v daňovém přiznání za zdaňovací období roku 2018 - str. 230
8. Využití spolupráce osob k daňové optimalizaci - str. 234
8.1 Principy spolupráce osob - str. 234
8.2 Kdy je z hlediska optimalizace vhodné využít spolupráce osob? - str. 236
8.3 Co je rodinný závod? - str. 242
III. Výběr z daňového řádu
1. Základy správy daní - str. 250
1.1 Zásad zákonnosti daňového řízení - str. 250
1.2 Zásada přiměřenosti při výkonu správy daní - str. 250
1.3 Zásada rovnosti procesních práv - str. 251
1.4 Zásada vzájemné spolupráce (součinnosti) - str. 251
1.5 Zásada nároku na přiměřené poučení - str. 251
1.6 Zásada vstřícnosti a slušnosti - str. 252
1.7 Zásada rychlosti postupu správce daně - str. 252
1.8 Zásada hospodárnosti - str. 253
1.9 Zásada volného hodnocení důkazů správcem daně - str. 253
1.10 Zásada legitimního očekávání - str. 254
1.11 Zásada vycházení ze skutečného obsahu právního úkonu - str. 254
1.12 Zásada neveřejnosti a mlčenlivosti - str. 254
2. Stanovení daně a lhůta pro stanovení daně - str. 254
3. Dokazování v daňovém řízení - str. 257
3.1 Stanovení daně podle pomůcek - str. 258
3.2 Sjednání daně - str. 259
4. Druhy daňových přiznání a jejich podání - str. 259
4.1 Řádné daňové tvrzení - str. 260
4.2 Opravné daňové tvrzení - str. 263
4.3 Dodatečné daňové tvrzení - str. 263
5. Sankce v daňovém řízení - str. 265
5.1 Pokuta za opožděné tvrzení daně - str. 265
5.2 Úrok z prodlení za včas neuhrazenou daň - str. 268
5.3 Penále za doměření daně správcem daně - str. 269
5.4 Sankce vyplývající z dodatečného daňového přiznání - str. 271
5.5 Sankce při posečkání daně - str. 272
5.6 Další sankce podle daňového řádu - str. 272
5.7 Prominutí daně nebo příslušenství daně - str. 274
5.8 Pokuta za neoznámení osvobozeného příjmu - str. 277