Úvod - str. IX
1 Daň a její konstrukce - str. 1
1.1 Vlastnosti a funkce daní - str. 1
1.2 Konstrukční prvky daně - str. 5
1.2.1  Daňový subjekt - str. 6
1.2.2 Základ daně - str. 8
1.2.3 Sazba daně - str. 15
1.3 Třídění daní - str. 28
1.4 Způsob výběru daně - str. 29
1.5 Optimalizace zdanění - str. 32
2 Daňový systém - str. 35
2.1 Některé nedaňové veřejné příjmy - str. 35
2.2 Požadavky kladené na daňový systém - str. 37
2.3 Daňová politika v globálním světě - str. 43
2.4 Daňový systém České republiky - str. 45
2.4.1  Přímé daně - str. 46
2.4.1.1 Daně z příjmů - str. 47
2.4.1.2 Majetkové daně - str. 48
2.4.2 Nepřímé daně - str. 49
2.4.3 Ostatní daňové příjmy - str. 51
3 Správa daní - str. 57
3.1 Zásady správy daní - str. 60
3.2 Postupy a úkony - str. 63
3.3 Fáze správy daní - str. 66
3.3.1 Registrační fáze - str. 67
3.3.2 Nalézací fáze - str. 67
3.3.3 Placení daní - str. 71
3.3.3.1 Příslušenství daně - str. 72
3.3.3.2 Zálohy na daň - str. 74
3.3.3.3 Placení a evidence daní - str. 74
3.3.3.4 Vymáhání daní - str. 75
4 Daň z příjmů právnických osob - str. 79
4.1 Poplatníci daně z příjmů právnických osob - str. 80
4.2 Základ daně z příjmů právnických osob - str. 82
4.2.1 Rezervy pro daňové účely - str. 85
4.2.2 Neuhrazené pohledávky a dluhy v základu daně - str. 88
4.3 Hmotný a nehmotný majetek - str. 91
4.3.1 Vymezení majetku pro daňové odpisy - str. 91
4.3.2 Vstupní cena a zůstatková cena majetku - str. 92
4.3.3 Metody odpisování - str. 96
4.3.3.1 Rovnoměrné odpisování - str. 100
4.3.3.2 Zrychlené odpisování - str. 102
4.3.3.3 Odpisování po technickém zhodnocení - str. 104
4.3.4 Zůstatková a pořizovací cena majetku - str. 106
4.4 Finanční majetek a náklady - str. 108
4.4.1 Finanční leasing - str. 111
4.5 Další druhy nákladů v základu daně z příjmů - str. 112
4.5.1 Provoz motorových vozidel - str. 112
4.5.2 Náklady na zaměstnance - str. 114
4.5.3 Daně - str. 115
4.5.4 Některé účetní náklady, které nejsou uznanými daňovými náklady - str. 116
4.6 Výpočet daně - str. 117
4.6.1 Úprava základu daně - str. 117
4.6.2 Slevy na dani - str. 124
4.7 Placení daně z příjmů právnických osob - str. 125
4.7.1 Zálohy na daň z příjmů právnických osob - str. 126
5 Daň z příjmů fyzických osob - str. 131
5.1 Poplatník daně z příjmů fyzických osob - str. 131
5.2 Předmět daně z příjmů fyzických osob - str. 132
5.3 Základ daně z příjmů fyzických osob - str. 135
5.3.1 Příjmy ze závislé činnosti - str. 138
5.3.2 Příjmy ze samostatné činnosti - str. 140
5.3.3 Příjmy z majetku a ostatní příjmy - str. 146
5.3.3.1 Příjmy z kapitálového majetku - str. 147
5.3.3.2 Příjmy z nájmu - str. 148
5.3.4 Ostatní příjmy - str. 149
5.4 Výpočet daně z příjmů fyzických osob - str. 152
5.4.1 Úprava základu daně - str. 152
5.4.2 Sazba daně z příjmů fyzických osob - str. 158
5.4.3 Slevy na dani - str. 159
5.4.3.1 Slevy na poplatníka - str. 161
5.4.3.2 Slevy na vyživované osoby - str. 162
5.4.3.3 Daňové zvýhodnění - str. 162
5.4.3.4 Sleva za umístění dítěte - str. 165
5.5 Výběr daně z příjmů fyzických osob - str. 166
5.5.1 Zdanění měsíční mzdy - str. 167
5.5.1.1 Zdanění měsíční mzdy u hlavního zaměstnavatele - str. 168
5.5.1.2 Zdanění měsíční mzdy u dalšího zaměstnavatele - str. 170
5.5.2 Roční vypořádání u příjmů ze závislé činnosti - str. 171
5.5.2.1 Vyrovnání záloh na daň z příjmů fyzických osob - str. 172
5.5.3 Platby hrazené poplatníkem - str. 174
5.5.3.1 Zálohy na daň z příjmů placené poplatníkem - str. 175
6 Sociální pojistné - str. 181
6.1 Koncepce sociálního pojistného - str. 181
6.1.1 Konstrukce sociálního pojistného - str. 183
6.1.2 Poplatníci a plátci sociálního pojistného - str. 184
6.1.3 Zdanitelný příjem sociálního pojistného - str. 186
6.1.4 Sazby sociálního pojistného - str. 188
6.2 Příjmy ze zaměstnání - str. 189
6.2.1 Vyměřovací základ zaměstnance - str. 191
6.2.1.1 Minimální vyměřovací základ - str. 192
6.2.1.2 Maximální vyměřovací základ zaměstnance - str. 196
6.3 Příjmy ze samostatné výdělečné činnosti - str. 201
6.3.1 Minimální vyměřovací základ - str. 202
6.3.2 Maximální vyměřovací základ - str. 209
6.4 Osoby bez zdanitelných příjmů - str. 212
6.5 Výběr sociálního pojistného - str. 213
6.6 Platby na sociální pojistné osob samostatně výdělečně činných - str. 214
6.6.1 Zaměstnanec a osoba samostatně výdělečně činná - str. 217
7 Selektivní daně ze spotřeby - str. 221
7.1 Daň silniční - str. 223
7.2 Cla - str. 233
7.3 Spotřební daně - str. 237
7.3.1 Výpočet spotřebních daní - str. 243
7.4 Ekologické daně - str. 250
7.5 Daň z hazardních her - str. 253
8 Daň z přidané hodnoty - str. 257
8.1 Základní pojmy - str. 260
8.2 Předmět daně z přidané hodnoty a zdanitelné plnění - str. 263
8.3 Osoby povinné k dani a osoby registrované - str. 266
8.4 Výpočet daně ze zdanitelného plnění - str. 272
8.4.1 Základ daně - str. 272
8.4.2 Sazba daně - str. 273
8.4.3 Stanovení daně - str. 275
8.4.4 Uplatnění daně z přidané hodnoty u vybraných druhů plnění - str. 277
8.4.4.1 Přenesená daňová povinnost - str. 277
8.4.4.2 Osvobozená plnění bez nároku na odpočet - str. 284
8.5 Mezinárodní pohyb zboží a poskytování služeb - str. 285
8.5.1 Místo plnění u dodání zboží - str. 288
8.5.1.1 Dodání a pořízení zboží v rámci EU - str. 289
8.5.1.2 Dodání zboží na dálku - str. 294
8.5.1.3 Dodání zboží s montáží a instalací - str. 295
8.5.1.4 Zboží z dovozu - str. 297
8.5.1.5 Vývoz zboží - str. 299
8.5.2 Poskytování služeb - str. 300
8.5.2.1 Základní pravidlo - str. 300
8.5.2.2 Některé výjimky ze základního pravidla - str. 302
8.6 Daň za zdaňovací období a nárok na odpočet - str. 305
8.6.1 Zdaňovací období - str. 306
8.6.2 Evidence daně na výstupu - str. 307
8.6.3 Evidence daně na vstupu - str.. 311
8.6.4 Nárok na odpočet - str. 311
8.6.5 Vlastní daň a nadměrný odpočet - str. 313
8.6.6 Krácení nároku na odpočet daně - str. 315
8.7 Vrácení daně - str. 320
9 Daň z nemovitých věcí - str. 323
9.1 Poplatník daně - str. 324
9.2 Předmět daně - str. 324
9.2.1 Osvobození od daně - str. 327
9.3 Daň z pozemků - str. 330
9.4 Daň ze staveb a jednotek - str. 333
9.5 Výběr daně z nemovitých věcí - str. 340
Věcný rejstřík - str. 343