1. Úvod - str. 10
2. Náklady v základu daně - str. 11
• Základní pravidla pro uplatňování daňových nákladů
• Další podmínky daňové uznatelnosti nákladů
• Věcná a časová souvislost nákladů v základu daně
3. Automobil - str. 22
• Náklady související s provozem automobilu, náhradní způsob uplatnění nákladů
• Použití automobilu pro účely nesouvisející s podnikáním
• Automobil poskytnutý zaměstnanci pro soukromé účely
• Daňové odpisy automobilu
• Omezení výdajů u vozidel kategorie M1 na částku 2.000.000 Kč
4. Cena obvyklá - str. 44
• Vymezení ceny obvyklé, spojené a nespojené osoby
• Cena obvyklá mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem
5. Cestovní náhrady zaměstnanců - str. 49
• Náhrada jízdních výdajů, stravné
• Náhrady při přijetí do zaměstnání
• Zahraniční pracovní cesty
6. Cestovní náhrady podnikatelů a pronajímatelů - str. 58
7. Členské příspěvky - str. 60
8. Daně jako náklad - str. 63
• Daňová účinnost jednotlivých daní
• Doměřené daně
9. Daňové odpisy hmotného majetku - str. 69
• Zásady odpisování hmotného majetku, poměrná část odpisů
• Majetek vyloučený z odpisování 
• Pokračování v odpisování započatém jiným subjektem 
• Druhy daňových odpisů a zařazení do odpisových skupin
• Možnost zvýšení odpisů v prvním roce
• Poloviční roční odpis
• Odpisy při zvýšení spoluvlastnického podílu
10. Daňové uplatnění nehmotného majetku - str. 87
• Základní postup při odpisování nehmotného majetku
• Technické zhodnocení nehmotného majetku
11. Dary a „sponzorské příspěvky“ - str. 93
• Vymezení darů a „sponzoringu“ pro účely daně z příjmů
• Reklamní předměty 
• Dar jako položka snižující základ daně 
12. Dlouhodobý hmotný majetek - str. 96
• Vymezení dlouhodobého hmotného majetku 
• Drobný hmotný majetek
• Dlouhodobý hmotný majetek v účetnictví a hmotný majetek v daních 
13. Dlouhodobý nehmotný majetek - str. 100
• Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku
• Drobný nehmotný majetek 
• Nehmotný majetek v účetnictví a daních
14. Doprava zaměstnanců do zaměstnání - str. 106
15. Hmotný majetek - str. 110
• Vymezení hmotného majetku, uvedení do užívání
• Věci pevně spojené s budovou
• Soubory movitých věcí
16. Jiný majetek - str. 117
17. Leasing - str. 117
• Operativní a finanční leasing
• Leasing drobného hmotného majetku
• Odpisovaný hmotný majetek
• Pozemky a hmotný majetek vyloučený z odpisování 
• Předčasné ukončení leasingové smlouvy (s odkupem a bez odkupu) 
• Postoupení leasingové smlouvy
18. Likvidace nepoužitelných zásob - str. 130
19. Manka - str. 132
20. Motivační příspěvek žákům a studentům - str. 136
21. Mzdové náklady - str. 137
22. Náhrada škody - str. 142
23. Nájemné a pachtovné - str. 144
• Daňová uznatelnost nájemného
• Prodej pronajatého majetku nájemci
• Nájemné hrazené formou oprav nebo technického zhodnocení
24. Nehmotný majetek - str. 149
25. Odměny a pojistné orgánů právnických osob - str. 151
• Odměna za výkon funkce, tantiémy
• Pojištění za škodu způsobenou společnosti při výkonu funkce
26. Odpis pohledávky - str. 153
• Odpis pohledávky jako nedaňový náklad
• Daňová účinnost odpisu pohledávek
• Pohledávka do výše kryté použitím opravné položky
27. Odstupné za uvolnění bytu - str. 161
28. Opravné položky k pohledávkám - str. 163
• Vymezení zákonných opravných položek 
• Podmínky tvorby zákonných opravných položek k pohledávkám
• Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám (§ 8a)
• Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení (§ 8)
• Opravné položky k tzv. nevýznamným pohledávkám (§ 8c)
• Opravné položky k pohledávkám z titulu ručení za clo (§ 8b)
29. Opravy a udržování - str. 174
• Oprava a udržování v zákoně o daních z příjmů
• Údržba a opravy pronajatého majetku
30. Paušalizace cestovních náhrad - str. 178
• Použití metody paušalizace
• Rozhodnutí o paušalizaci cestovních náhrad
31. Paušální výdaj na dopravu - str. 181
• Vymezení paušálních výdajů za dopravu
• Paušální výdaj na dopravu u plátců daně z přidané hodnoty
• Překážky pro použití paušálního výdaje na dopravu
• Výdaje, které nelze kombinovat s uplatněním paušálního výdaje 
• Krácený paušální výdaj na dopravu
32. Paušální výdaje podnikatelů - str. 186
• Výše paušálních výdajů a hodnotové limity
• Přechod z daňové evidence na paušální výdaje a zpět 
33. Paušální výdaje pronajímatelů - str. 193
• Výše paušálních výdajů, limity a změna způsobu uplatňování výdajů 
• Platby nájemců na služby spojené s nájmem
34. Pohledávky – postoupení - str. 195
• Daňové dopady postoupení pohledávek, o kterých nebylo účtováno 
• Daňová účinnost pohledávek nabytých postoupením v daňové evidenci
• Postupování pohledávek u poplatníků, kteří vedou účetnictví 
• Postoupení pohledávky kryté zákonnou opravnou položkou
• Postoupení pohledávky před dobou její splatnosti
• Postupování pohledávek ze smluvních sankcí
35. Pojistné - str. 203
• Motivační pojištění zaměstnanců
• Pojistné na sociální zabezpečení a na všeobecné zdravotní pojištění
36. Pokuty, penále a jiné sankce - str. 208
37. Poplatky - str. 209
38. Pozemek - str. 212
• Pozemek v účetních předpisech a v dani z příjmů
• Samostatná evidence jednotlivých složek majetku (pozemek, stavba) 
• Oprava a údržba pozemku 
• Prodej pozemku a daňová účinnost pořizovací ceny
39. Práce na dálku – náhrada výdajů při výkonu práce na dálku (home office) - str. 218
40. Pracovní oblečení - str. 221
41. Pracovní prostředky - str. 223
42. Praktický výcvik a odborné vzdělávání žáků a studentů - str. 226
• Daňová účinnost nákladů na praktický výcvik
• Odpočet od základu daně na podporu odborného vzdělávání 
43. Práva zaměstnanců - str. 228
44. Produkty spoření na stáří - str. 232
• Osvobození příspěvku zaměstnavatele  
• Nezdanitelná část základu daně u fyzických osob
45. Přechodné ubytování - str. 236
• Osvobození přechodného ubytování od daně na straně zaměstnance
• Přechodné ubytování a ubytování při pracovní cestě
46. Předškolní zařízení (firemní mateřská školka pro děti zaměstnanců) - str. 237
47. Reklama - str. 242
48. Reprezentace a osobní spotřeba - str. 249
49. Rezervy na opravu hmotného majetku - str. 252
• Podmínky tvorby rezervy
• Stanovení výše roční tvorby rezervy
• Čerpání rezervy
50. Smluvní sankce - str. 260
• Druhy smluvních sankcí
• Daňový režim smluvních sankcí 
51. Spojené osoby - str. 263
• Kapitálově spojené osoby, jinak spojené osoby
• Ovládající a ovládaná osoba, osoby blízké 
52. Škody - str. 268
• Vymezení škody v zákoně o daních z příjmů 
• Zničení majetku
• Ostatní újmy
53. Technické zhodnocení hmotného majetku - str. 271
• Rozlišování oprav a technického zhodnocení
• Uplatnění technického zhodnocení v daňových nákladech
• Technické zhodnocení souboru hmotných movitých věcí 
54. Umělecké dílo - str. 279
55. Úroky - str. 281
• Úroky z úvěru nebo zápůjčky od fyzické osoby
• Úroky související s pořízením majetku
• Úroky související s pořízením dceřiné společnosti
• Úroky placené spojeným osobám, test nízké kapitalizace 
• Úroky z úvěru na financování výplaty podílu na zisku
56. Vstupní cena majetku - str. 289
• Pořizovací cena
• Vlastní náklady 
• Reprodukční pořizovací cena
• Ocenění majetku v případě dědictví nebo daru 
• Hodnota technického zhodnocení na dlouhodobém majetku
• Vymezení nákladů souvisejících s pořízením majetku
• Okamžik zahájení a ukončení pořizování majetku
57. Vyřazení majetku (zůstatková cena) - str. 300
• Účetní a daňová zůstatková cena
• Vyřazení majetku v zákoně o daních z příjmů a daňová zůstatková cena 
• Částečný prodej nebo likvidace majetku 
• Účetní zůstatková cena drobného majetku a dlouhodobého nehmotného majetku
• Vyřazení daňově neodepisovaného majetku
58. Vzdělávání - str. 308
59. Zaměstnanecké benefity - str. 312
• Daňová účinnost zaměstnaneckých benefitů
• Daňové dopady do závislé činnosti
• Zaměstnanecké benefity v případě dohod konaných mimo pracovní poměr
60. Zásoby - str. 323
• Vymezení pojmu zásoby
• Oceňování zásob při naskladnění a při vyskladnění
• Způsoby účtování zásob
• Zásoby v daňové evidenci 
61. Závodní stravování - str. 328
• Provoz vlastního stravovacího zařízení 
• Příspěvek na stravování zajišťované prostřednictvím jiných subjektů
62. Zmařená investice - str. 331